Реферат: Проблема отграничения контрабанды от смежных составов преступлений

Введение ………………………………………………………………………..3

Глава 1. Контрабанда: история криминализации и ее место в системе преступлений в сфере экономической деятельности…………………….3

1.1 история зарождения и развития контрабанды……………………………3

1.2. Место контрабанды в системе преступлений в сфере экономической деятельности …………………………………………………………………...6

Глава 2. Уголовно-правовая характеристика преступления, предусмотренного ст. 188 УК РФ (Контрабанда)………………………. .8

2.1. Объект, объективные признаки и способы совершения контрабанды..8

2.2 Субъект и субъективная сторона контрабанды………………………...13

2.3 Квалифицированные виды контрабанды………………………………15

Глава 3. Проблема отграничения контрабанды от смежных составов преступлений………………………………………………………………....22

Заключение …………………………………………………………………...29

Библиографический список …………………………………………………31

Введение

Актуальность данной темы обусловлена тем, что в последнее время все большее распространение во всей преступной среде завоевывает контрабанда.

Объектом исследования является контрабанда как разновидность таможенного преступления. В качестве предмета исследования выступают законодательства, современное уголовное, таможенное и гражданское законодательство, юридическая практика по уголовным делам о контрабанде и иным таможенным и экономическим преступлениям.

Целью данной курсовой работы является освещение круга вопросов, связанных с понятием и юридической природой, уголовно-правовой характеристикой) такого вида экономического преступления как контрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предмету преступления. Реализация поставленной цели требует решения таких задач , как: - изучение нормативной базы, регулирующей вопросы, связанные с контрабандой (УК РФ, ТК РФ и иные федеральные законы, Постановления, акты федеральной таможенной службы и иные источники); анализ проблем, связанных с квалификацией контрабанды; рассмотрение проблемы отграничения контрабанды от смежных составов преступлений

В современном уголовном праве контрабанда относится к разделу преступлений в сфере экономической деятельности и ее общественная опасность определяется тем, что данным деянием причиняется значительный ущерб внешнеэкономической деятельности, имеющей важное значение для развития экономики Российской Федерации. Основные вопросы, на которые данной работы предполагает сделать ключевой акцент, это - объект и предмет контрабанды, признаки и квалификационный вид контрабанды.

Глава 1. Контрабанда: история криминализации и ее место в системе преступлений в сфере экономической деятельности.

1.1 история зарождения и развития контрабанды

Контрабанда как правонарушение появилась в XIV-XVI вв. с

зарождением капитализма, в период бурного развития товарно-денежных отношений, когда беспрепятственный ввоз и вывоз товаров для экономики страны стал невыгодным, в связи с чем устанавливались определенные правила провоза товаров через государственную границу. Это, в свою очередь, потребовало, для осуществления контроля над провозом товаров через границу, создания специальных государственных учреждений - таможни. Всякое нарушение установленных законом правил провоза товаров и ценностей через границу стало именоваться контрабандой, а виновные в совершении таких действий подлежали наказанию.[2.9 c 31]

Следует отметить, что в нормативных актах более раннего периода также встречаются нормы, содержание которых дает основание для вывода о том, что существовали различные правила перемещения товаров и ответственность за их нарушение.[ 2.2 С.31- 40.] Слово “контрабанда” заимствовано из итальянского языка (contra - против, bando - правительственный указ) и вошло во многие современные языки [2.3 с 47]. Оно включает понятие нарушения закона государства или правительственного распоряжения.

Возникновение контрабанды в России относится к периоду

образования единого рынка и установления на государственной границе таможенных барьеров. В 1649 г. было принято Соборное Уложение, в котором можно найти свидетельства того, что правительством принимались меры защиты внутреннего рынка, направленные на его укрепление и развитие, в том числе и методами уголовного преследования. ” [2.4 c 8].

Вслед за Соборным Уложением, в 1653 г., принимается Таможенный устав, а в 1667 г. - Новоторговый устав. В этих документах провозглашается строгий контроль за соблюдением законодательства, определяющего порядок перемещения товаров через границу. [1.1 c.38].

Впервые определение контрабанды, близкое по форме и по существу действующему, было сформулировано в Декрете СНК РСФСР от 24.04.23 г. [6 c. 372] Контрабандой признавалось перемещение или покушение на перемещение какого-либо имущества через государственную пограничную черту с сокрытием от таможенного контроля. Под перемещением понимались всевозможные способы передвижения имущества: пронос, перебрасывание, провоз на лошадях, вьючных животных, при помощи механических средств транспортирования, летательных аппаратов и т. д. Покушением на перемещение имущества через государственную пограничную черту помимо таможенных учреждений следовало признавать действия, направленные на совершение указанного перемещения, когда совершитель не выполнил всего того, что было необходимо для приведения его намерения в исполнение, или когда, несмотря на выполнение им всего того, что он считал необходимым, преступный результат не был достигнут по причинам, от него не зависящим. Сокрытием считался факт перемещения имущества помимо таможенных учреждений, а также через них, но с применением особых ухищрений с целью избежания таможенного досмотра перемещаемого имущества (например, сокрытие его в особо устроенных помещениях, зашивка под подкладку платья и т. п.). Что же касается имущества, то по Инструкции НКВТ к нему относились не только товары и ценности, но вообще всякое имущество, как предназначенное для личного употребления, так и обращающееся в торгово-промышленном обороте, причем его ветхость, малоценность и непригодность для использования по прямому назначению не освобождали виновного от ответственности за контрабанду.

1.2 Место контрабанды в системе преступлений в сфере экономической деятельности

В уголовном праве существуют различные подходы к классификации преступлений в сфере экономической деятельности, согласно которым контрабанду включают в такие группы, как: преступления в сфере финансовой деятельности государства; преступления в сфере внешнеэкономической деятельности; преступления в сфере государственного регулирования экономической деятельности; преступления в сфере таможенного регулирования; преступления в сфере обмена; преступления в сфере перемещения ценностей через таможенную границу; преступления, совершаемые с использованием прав участника внешнеэкономической деятельности; преступления, нарушающие принципы запрета криминальных форм поведения в экономической деятельности; таможенные преступления. Но, прежде всего, общественная опасность контрабанды определяется тем, что она наносит ущерб экономическим интересам государства, поскольку в бюджет не поступают таможенные пошлины и сборы, а так же может быть причинен вред общественной безопасности, если предметом контрабанды является оружие, боеприпасы, наркотики и другие общеопасные предметы, изъятые из свободного оборота. Непосредственный объект контрабанды - общественные отношения, регулирующие товарооборот через таможенную границу и обеспечивающие внесение в бюджет таможенных пошлин и сборов. Преступление может иметь дополнительный непосредственный объект. Это общественная безопасность – при контрабанде вооружения, а также здоровья населения – при контрабанде наркотических, отравляющих, радиоактивных и других сильнодействующих веществ. Предмет в основном составе преступления (ч.1ст.188)-это товары или иные предметы, за исключением предметов, указанных в ч.2. состав преступления будет иметь место, если перемещение товаров или предметов было в крупном размере. Объективная сторона контрабанды характеризуется следующими признаками: Деянием – перемещением предмета контрабанды через таможенную границу; Местом совершения преступления – таможенная граница Российской Федерации; Способом– сокрытие от таможенного контроля предмета контрабанды, обманное использование документов или средств таможенной идентификации, недекларирование или недостоверное декларирование, а так же перемещение через таможенную границу РФ помимо таможенного контроля. Под перемещением с сокрытием от таможенного контроля понимается перемещение с использованием тайников и других способов, затрудняющих обнаружение предметов, или путем придания одним предметам вида других. Обманное использование документов или средств таможенной идентификации - это представление таможенному органу в качестве основания для перемещения предметов поддельных документов или средств идентификации, документов, содержащих ложные сведения. Недекларирование – это невнесение в таможенную декларацию товаров и предметов, обязательных к декларированию. Недостоверное декларирование-это внесение в декларацию заведомо ложных сведений. Преступление считается оконченным с момента перемещения товаров или других предметов через таможенную границу, т.е. имеет формальный состав. Перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля означает перемещение вне места расположения таможенного органа или вне времени производства таможенного оформления. Субъективная сторона – прямой умысел. Лицо осознает, что незаконно перемещает через таможенную границу товары или иные предметы в крупном размере, и желает этого. Субъект – лицо, достигшее 16 лет. Часть 2 ст. 188 предусматривает ответственность за квалифицированный вид контрабанды, предметом которой являются: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества, вооружения, взрывные устройства, огнестрельное оружие или боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения, материалы и оборудования, которые могут быть использованы в создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, стратегически важные сырьевые товары и культурные ценности . В этом случае виновный должен осознавать, какой именно предмет он незаконно перевозит через таможенную границу. Часть 3 ст.188 УК предусматривает ответственность за особо квалифицированные виды контрабанды, которые совершаются: Неоднократно; Должностным лицом с использованием его служебного положения; С применением насилия к лицу, осуществлявшему таможенный контроль Часть 4 ст.188 предусматривает особо квалифицированный вид контрабанды, совершаемой организованной группой.[2.4 с 176]

Вывод: итак, рассмотрев вопрос о зарождении контрабанды, можно сделать вывод, что контрабанда как правонарушение появилась с

зарождением капитализма, в период бурного развития товарно-денежных отношений, когда беспрепятственный ввоз и вывоз товаров для экономики страны стал невыгодным, в связи с чем устанавливались определенные правила провоза товаров через государственную границу. Это, в свою очередь, потребовало, для осуществления контроля над провозом товаров через границу, создания специальных государственных учреждений - таможни. Вместе с тем необходимо отметить, что контрабанда входит в группу экономических преступлений и наносит ущерб экономическим интересам государства, поскольку в бюджет не поступают таможенные пошлины и сборы, а так же может быть причинен вред общественной безопасности.

Глава 2. Уголовно-правовая характеристика преступления, предусмотренного ст. 188 УК РФ (Контрабанда)

2.1. Объект, объективные признаки и способы совершения контрабанды

Объективная сторона контрабанды характеризуется деянием -

перемещение через таможенную границу предметов контрабанды, местом - таможенная граница и способом перемещения - одним или несколькими: а) помимо таможенного контроля; б) с сокрытием от

таможенного контроля; в) с обманным использованием документов; г) с

обманным использованием средств таможенной идентификации; д) с

недекларированием; ж) недостоверным декларированием.

Под перемещением в соответствии с таможенным законодательством следует понимать совершение действий по ввозу на таможенную территорию и вывозу с таможенной территории Российской Федерации товаров и транспортных средств любым способом [2.2 c 45]. Это сложное понятие, включающее в себя два обязательных элемента: а) совершение действий по ввозу или вывозу и б) пересечение таможенной границы.

Так, судебная коллегия по уголовным делам Ленинградского областного суда расценила как соучастие действия Голубева и Степанова, должностных лиц таможенного поста “Торфяновка” Выборгской таможни. Указанные лица за вознаграждение, без проведения таможенного досмотра, ставили на транспортные документы печать, дающую право на пересечение таможенной границы между Россией и Финляндией. Поскольку Голубев и Степанов совершали свои действия на таможенной границе в зоне таможенного контроля - они соучастники контрабанды. Но так как проставление печати на документах не относится к действиям по перемещению, то их нельзя привлечь за соучастие в контрабанде в форме соисполнительства. Голубев и Степанов лишь содействовали незаконному перемещению товаров через таможенную границу Российской Федерации, что и было отмечено судом [3.1 c. 40-41].

Принципы и порядок перемещения товаров [26 ст. 2]предусмотрены в разделе II Таможенного кодекса России. Действия по ввозу и вывозу совершаются в строго определенном месте, порядке и в установленное законом время в соответствии с видом таможенного режима товара.

Согласно ст. 192 ТК РФ товары находятся под таможенным контролем: при ввозе - с момента пересечения таможенной границы РФ до выпуска товаров и транспортных средств, при вывозе - с момента принятия таможенной декларации и до его завершения.

Таким образом, действия, направленные на вывоз, могут совершаться с момента принятия таможенной декларации таможенным органом. Это нашло свое закрепление в ст. 176 ТК РФ, в соответствии с которой изменение, дополнение или изъятие таможенной декларации может производиться только до: 1) начала проверки таможенной декларации; 2) начала досмотра товаров и транспортных средств; 3) установления таможенным органом Российской Федерации недостоверности указанных сведений.

Вопрос об объекте контрабанды, как родовом, так и непосредственном, в юридической литературе является дискуссионным. В значительной степени это объясняется тем, что, во-первых, в законе отсутствует прямое указание на виды общественных отношений, выступающих в качестве объекта контрабанды, и, во-вторых, контрабанда, как и многие другие преступления, может причинить вред одновременно нескольким видам общественных отношений, охраняемых уголовным законом (например, незаконный ввоз наркотических, сильнодействующих, ядовитых и т. п. веществ посягает на установленный порядок их перемещения через таможенную границу РФ и здоровье населения). [2.11 c116-122]

Авторы учебного пособия “Новое уголовное право России” определяют родовой объект преступлений в сфере экономики как “охраняемую государством систему общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности общества, ориентированного на развитие рыночной экономики” [2.5 c 114]. Н. А. Лопашенко пишет: “...родовой объект преступлений, осуществляемых в сфере экономической деятельности,- общественные отношения в сфере реализации принципов осуществления этой деятельности” [2.8 c11-12]. В. И. Михайлов и А. В. Федоров приходят к выводу, что “родовым объектом контрабанды является совокупность общественных отношений, обеспечивающих нормальное функционирование и развитие экономики Российской Федерации” [2.10 c. 9]. В ряде учебных изданий по уголовному праву России можно обнаружить схожие определения данного понятия [2.4 c 174-175].

Таким образом, можно проследить общее мнение относительно определения родового объекта преступлений в сфере экономики: что это общественные отношения по поводу осуществления экономической деятельности. При решении вопроса о видовом объекте учитывается многосторонний характер экономической деятельности. В частности, Н. А. Лопашенко считает, что “экономическая деятельность – деятельность в сфере производства по созданию общественного продукта, направленная на жизнеобеспечение общества и государства. Разумеется, что далеко не все аспекты экономической деятельности могут выступать в качестве объектов уголовно-правовой охраны...” [2.8 С. 7-25]. Б.В. Волженкин пишет: “Определяющими для установления уголовно-правовых запретов в сфере экономики явились положения ст. 8 Конституции РФ, согласно которой в Российской Федерации гарантируется свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности, признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности, а также ст. 34, говорящей о праве каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности и о запрете экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию”[2.1 С. 211-212.]. Авторы работы “Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях” указывают, что “видовым объектом преступлений главы 22 УК РФ являются охраняемые законом общественные отношения в сфере экономической деятельности” [2.3 С. 5.] В.И. Михайлов и А. В. Федоров определяют видовой объект как общественные отношения в сфере государственного регулирования экономической деятельности .[18 c.9]

Приведенные выше доводы позволяют определить, что если видовой объект контрабанды составляют общественные отношения в сфере организации экономической деятельности, то ее непосредственным объектом является порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. Этой же точки зрения придерживаются и другие авторы, в частности, И. В. Шишко считает, что “основным непосредственным объектом контрабанды стали охраняемые законом отношения по поводу перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу РФ” [2.3 c. 10].

Представляется, что именно вышеизложенные обстоятельства учтены разработчиками Модельного Уголовного кодекса для государств - участников СНГ. Ответственность за контрабанду, предмет которой составляют наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества, вооружение, военная техника, взрывные устройства, огнестрельное оружие и боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения, материалы и оборудование, которые могут быть использованы для создания оружия массового поражения, предусмотрена в главе “Преступления против общественной безопасности”, а в главе “Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности”, в ст. 278,- за экономическую контрабанду [1.4 c 187]. Аналогично решен этот вопрос и в Уголовном кодексе Республики Казахстан.

2.2 Субъект и субъективная сторона контрабанды

В уголовном праве утвердилась позиция, что уголовная ответственность за контрабанду может иметь место только при наличии у виновного прямого умысла.Рассматриваемое преступление может быть совершено умышленно и только с прямым умыслом. Виновный сознает, что нарушает таможенное законодательство, незаконно перемещая товары или иные предметы в крупных размерах (ч. 1), сознает, что перемещает товары или иные предметы, обладающие особыми свойствами (ч. 2), сознает, что перемещение осуществляет указанными в диспозиции статьи способами, т. е. совершает контрабанду, и желает этого. Как справедливо указывает Б. В. Волженкин, “для вменения контрабанды, пре-дусмотренной ч. 2 ст. 188 УК, необходимо, чтобы сознанием виновных охватывались те характеристики предметов контрабанды, которые повышают ответственность за содеянное”. Отстаивая эту позицию, он пишет: “В связи с этим ошибочным является утверждение С. В. Максимова, что отсутствие у виновного осведомленности о включении того или иного товара в перечень стратегически важных сырьевых товаров не является основанием для освобождения его от ответственности за контрабанду такого рода товаров. Нести ответственность такое лицо должно, на мой взгляд, по ч. 1 ст. 188 УК” [2.1 c 190].

Мотив и цель совершения преступления значения для квалификации не имеют, но могут учитываться судом при назначении наказания. Однако в юридической литературе встречается и другое мнение. Так, Ю. И. Сучков считает, что “контрабанде присуща строго определенная и ярко выраженная цель, направленная не только на незаконное перемещение товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации, но и обязательный их вывоз на территорию иностранного государства для реализации на внешнем рынке (продажи, обмена, передачи другим лицам или организациям безвозмездно, использования для удовлетворения личных потребностей и т. д.) либо такой же ввоз с территории иностранного государства на таможенную территорию России для реализации на ее внутреннем рынке. При отсутствии такой цели как промежуточного звена между моментом перемещения предметов через таможенную границу и достижением конечного преступного результата, например, извлечения личной выгоды, названное деяние не подпадает под признаки субъективной стороны состава контрабанды”. [2.12 c 72-73] Данное утверждение противоречит диспозиции ст. 188 УК РФ, из которой следует, что это преступление с формальным составом. Объективная сторона контрабанды включает в себя только деяние в виде перемещения, совершаемого на таможенной границе с использованием одного или нескольких способов, перечисленных в законе. Субъектом контрабанды может быть гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства, достигшее 16-ти лет. Однако на практике, в связи с тем, что Таможенный кодекс Российской Федерации знает понятия “лицо, перемещающее товар”, “декларант” и “перевозчик”, а также потому, что в перемещении участвует несколько человек, возникают трудности с определением лица, ответственного за незаконное перемещение. Примером может служить ситуация, когда гражданин России Х. приобретает на территории Турции товары, нанимает для их перевозки гражданина Турции М., владельца грузовика (он же водитель). При этом Х. передает М. товар, сопроводительные документы на него, а сам возвращается в Россию самолетом и встречает товар не на границе, а

по месту нахождения предприятия в Санкт-Петербурге. Установлено, что

товаротранспортные документы содержат недостоверные сведения о

количестве товара, его наименовании (вместо зимних пальто было

указано, что перевозятся мужские пиджаки). М. при пересечении

таможенной границы России представляет декларацию вместе с

вышеназванными документами. Для правильного решения вопроса о субъекте необходимо обратиться к ст. 18 ТК РФ. К лицам, перемещающим товар, относятся собственники товара, его покупатели, владельцы либо лица, выступающие в ином качестве, достаточном в соответствии с законодательством Российской Федерации для совершения от собственного имени с товаром действий, предусмотренных Таможенным кодексом.

2.3 Квалифицированные виды контрабанды

Контрабанда признается неоднократной, если она совершена два и более раза. Причем каждый эпизод должен быть совершен по вновь возникшему умыслу. Контрабанду, совершенную неоднократно, необходимо отграничивать от единого продолжаемого преступления, например, незаконного перемещения товара или иных предметов через таможенную границу РФ, совершенного в несколько приемов, когда все признаки объективной стороны охватываются единым умыслом и действия виновных направлены на достижение единого результата. Примером единой продолжаемой контрабанды может служить ситуация, когда лицо подготовило для перемещения за границу несколько антикварных предметов, а затем вывозило их по одному.

Ранее отмечалось, что таможенное законодательство знает внутреннюю и внешнюю таможенные границы. В связи с этим возникает вопрос о неоднократности, если лицо везет контрабандный товар на свободную экономическую зону, пересекая при этом как внешнюю, так и внутреннюю таможенные границы. Представляется, что в этом случае нет признака неоднократности, поскольку пересечение таможенной границы в нескольких местах при перемещении одного и того же предмета контрабанды с единым умыслом не свидетельствует о совершении двух и более самостоятельных преступлений, что требуется устанавливать при вменении данного квалифицирующего обстоятельства.

Исходя из положения ч. 1 ст. 16 УК РФ о том, что неоднократностью преступлений признается совершение двух или более преступлений, предусмотренных одной статьей или частью статьи, следует, что только по п. “а” ч. 3 ст. 188 УК РФ возможно квалифицировать совершение самостоятельных эпизодов, подпадающей под ч. 1 либо под ч. 2 ст. 188 УК РФ. Если же лицо вначале совершает деяние, образующее признаки ч. 1, а затем - ч. 2 ст. 188 УК РФ, то в соответствии со ст. 17 УК РФ это совокупность, и каждый эпизод требует самостоятельной квалификации, причем при квалификации второго преступления следует вменять признак неоднократности [24 c. 3](97). Совершенно очевидно, что такой подход противоречит принципу

справедливости, закрепленному в ст. 6 УК РФ 1996 г. Исследуя данное обстоятельство, Б. В. Волженкин отмечает, что “при совокупности преступлений наказание назначается отдельно за каждое совершенное преступление. Когда при смешанной неоднократности наказание за второе преступление будет определено с учетом квалифицирующего признака “неоднократно”, получается, что за первое преступление виновный как бы несет ответственность дважды”.

Необходима самостоятельная квалификация и тогда, когда имеет место оконченный эпизод, а затем покушение на контрабанду, поскольку правила квалификации требуют отражения юридически значимых обстоятельств.

Нельзя квалифицировать контрабанду как совершенную неоднократно, если за ранее совершенное преступление лицо было в установленном порядке освобождено от уголовной ответственности, например, за истечением сроков давности, либо судимость была погашена или снята.

Для квалификации контрабанды по признаку совершения ее должностным лицом с использованием своего служебного положения в обязательном порядке следует установить, что лицо использовало для совершения преступления должностное положение.

Понятие должностного лица дается в примечании к ст. 285 УК РФ, в соответствии с которым к таковым относятся лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хо-зяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а также в Вооруженных

силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях

Российской Федерации. К ним должны быть отнесены работники таможенной службы: начальники таможни, их заместители, инспекторы, а также должностные лица вышестоящих таможенных учреждений; начальники погранично-контрольных пропускных пунктов, пограничных застав и другие лица, осуществляющие контроль на границе [3.1 c. 141]. Не признаются должностными лицами и поэтому не могут привлекаться к ответственности за контрабанду по п. “б” ч. 3 ст. 188 УК РФ лица, выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации независимо от форм собственности, а также в некоммерческой организации, являющейся государственным органом,

органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением. “Так, не является должностным лицом специалист по таможенному оформлению, имеющий квалификационный аттестат и действующий от имени таможенного брокера, поскольку таможенным брокером является коммерческая организация” [26 c. 190]. Специалисты таможенного перевозчика не могут быть субъектом рассматриваемого преступления по тем же основаниям - они работники коммерческой организации.

Старший инспектор Московской региональной таможни Ш. лично принял участие в оформлении грузовой таможенной декларации на спирт, который был обозначен в самой декларации и товаросопроводительных документах как сок. В указанных документах Ш. также поставил оттиск своей личной печати, штамп Московской региональной таможни “выпуск разрешен”, число и свою подпись. Автомашина была задержана при досмотре в г. Бресте[26 c 141-142].

Давая оценку данному делу, автор пишет: “Должностные лица, пособствующие совершению контрабанды, несут ответственность не как пособники, а как соисполнители, независимо от того, что товар, перемещаемый через таможенную границу, им не принадлежит” [26 c 141]

Представляется, что Ш. будет отвечать как соисполнитель прежде всего потому, что он допустил нарушение правил перемещения, выразившееся в обманном использовании документов, необходимых для

таможенных целей. Тот факт, что товар ему не принадлежит, значения не имеет. Ш. принял участие в выполнении объективной стороны контрабанды, нарушив правила перемещения. Поэтому решение суда о квалификации действий Ш. как покушение на контрабанду, совершенное с использованием своего служебного положения, соответствует закону.

Должностные лица не таможенных или пограничных органов также могут быть субъектами рассматриваемого преступления, если они, используя свое служебное положение, своими действиями участвовали или способствовали перемещению товаров помимо или с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженному с недекларированием или недостоверным декларированием. Речь идет прежде всего о лицах, указанных в ст. 188 ТК РФ. Таможенному досмотру не подлежит личный багаж Президента Российской Федерации, вице-президента Российской Федерации. Личный багаж народных депутатов и членов правительства России освобождается от таможенного досмотра, если указанные лица пересекают таможенную границу Российской Федерации в связи с исполнением своих депутатских или служебных обязанностей.

На основании ст. 183 ТК РФ таможенные органы вправе привлекать в соответствии с законодательством Российской Федерации специалистов других правоохранительных и контролирующих органов, предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности и подчиненности, а также экспертов для оказания содействия в проведении таможенного контроля. Полагаем, что “содействие в проведении таможенного контроля” нельзя расценивать как его проведение, поэтому вышеназванные специалисты не могут быть ризнаны

потерпевшими по данному составу.

В соответствии с Законом РФ от 1.04.93 г. “О Государственной границе Российской Федерации” на пограничные войска возложено осуществление не только пограничного, но и, при необходимости, таможенного и других видов контроля. Поскольку в ч. 3 ст. 188 УК РФ говорится о применении насилия к лицам, осуществляющим таможенный контроль, а такая обязанность возложена и на пограничников (пограничный и таможенный контроль осуществляются именно на границе), а также с учетом того, что внешняя таможенная граница совпадает с Государственной границей, применение насилия к пограничникам при осуществлении ими таможенного контроля следует квалифицировать по указанной статье УК РФ. О возможности квалификации насильственных действий, совершенных в отношении представителей пограничных войск, по п. “в” ч. 3 ст. 188 УК РФ нет единства мнений. Б. В. Волженкин полагает, что “насилие, совершенное при контрабандном перемещении товаров в отношении сотрудников Федеральной пограничной службы, сотрудников правоохранительных органов, других представителей власти, не относящихся к лицам, осуществляющим таможенный контроль, квалифицирующий признак контрабанды не создает” (См.: Волженкин Б. В. Экономические преступления. С. 191). В то же время Ю. И. Сучков считает иначе. Поскольку на пограничные войска возложена обязанность задерживать в отсутствие таможенных органов обнаруженные при пограничном контроле незаконно перемещаемые предметы, должностные лица пограничных войск выполняют функции таможенной службы. Поэтому насилие в отношении этих лиц с целью осуществления контрабанды должно квалифицироваться по ч. 3 ст. 188 УК РФ [2.12 c 159] Соглашаясь с мнением о возможности квалификации вышеназванных действий по ч. 3 ст. 188 УК РФ, необходимо еще раз подчеркнуть, что такое решение может иметь место лишь только в тех случаях, когда насилие в отношении должностных лиц пограничных войск. [3.2]

Осуществляется именно в связи с проведением таможенного контроля. Под насилием следует понимать применение физического и психического насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль. Оно может выражаться в угрозе применения насилия, связывании, нанесении побоев, причинении легкого, средней тяжести и тяжкого вреда здоровью, а также в убийстве. В случае причинения тяжкого вреда здоровью и убийства лица, осуществляющего таможенный контроль, действия виновных квалифицируются по п. “в” ч. 3 ст. 188 и соответственно по п. “а” ст. 111 или по п. “б” ч. 2 ст. 105 УК РФ как умышленное причинение тяжкого вреда здоровью или убийство лица в связи с выполнением им служебной деятельности. Остальные виды последствий, с учетом санкции ч. 3 ст. 188 УК РФ, охватываются данным составом. Одна лишь угроза насилием, не реализовавшаяся в его фактическом применении, не дает оснований для квалификации контрабанды по п. “в” ч. 3 ст. 188 УК РФ.

Особо квалифицированной признается контрабанда, совершенная организованной группой, ответственность за которую предусмотрена ч. 4 ст. 188 УК РФ. Не случайно законодатель установил повышенную ответственность именно за этот вид контрабанды. Практика показывает, что чаще всего для занятия контрабандой объединяются несколько человек, поскольку это облегчает достижение преступного результата. Так, Новаковский, Бобро, Нагаев, а также другие, не установленные следствием лица, объединились для совершения контрабанды цветных металлов за границу Российской Федерации. Новаковским были организованы скупка и складирование в контейнеры цветного металла, Бобро осуществлял прием, сопровождение и погрузку автомашин, прибывших из Финляндии за контрабандным цветным металлом. Нагаев с целью подделки документов, необходимых для таможенных целей, изготовил поддельные печати таможни и различных предприятий, а также осуществил подкуп должностных лиц таможенного поста. Все указанные лица были осуждены за совершение контрабанды организованной группой [3.1 c 41-42]. Если преступная деятельность организованной группы подпадает под квалифицирующие признаки ч. 3 ст. 188 УК РФ, то такие действия охватываются только ч. 4 ст. 188 УК РФ, однако все эти признаки должны быть перечислены при предъявлении обвинения. Члены организованной группы контрабандистов могут выполнять различные функции (приобретать, перемещать товар, подделывать документы и т. д.), но независимо от выполняемой роли они привлекаются к ответственности как исполнители преступления. Лицо, создавшее организованную группу для занятия контрабандой и руководившее ею, подлежит уголовной ответственности за все случаи незаконного перемещения товаров, совершенные организованной группой, если они охватывались его умыслом. Другие члены организованной группы отвечают за те преступления, в подготовке или совершении которых они участвовали. Часто контрабанда совершается в соучастии двух и более лиц. Исполнителями (соисполнителями) должны признаваться те лица, которые непосредственно участвовали в перемещении предметов контрабанды через таможенную границу России одним из указанных в ст. 188 УК РФ способов либо совершали это преступление, используя лиц, не подлежащих уголовной ответственности в силу возраста, невменяемости, или пользуясь неосведомленностью других лиц.

Несут уголовную ответственность за соучастие в контрабанде со ссылкой на ст. 33 УК РФ организаторы или подстрекатели преступления, заказчики контрабандного перемещения товаров или иных предметов, лица, содействующие совершению деяния советами, указаниями, предоставлением информации, средств и орудий совершения преступления

либо устранением препятствий, заранее обещающие сбыть контрабандный

товар и т. д.

Вывод: Подводя итог данной главе можно сказать, что Объективная сторона контрабанды характеризуется деянием, а именно перемещением через таможенную границу предметов контрабанды. Вопрос об объекте контрабанды, как родовом, так и непосредственном, в юридической литературе является дискуссионным. Субъективная сторона характеризуется наличием у виновного прямого умысла.Рассматриваемое преступление может быть совершено умышленно и только с прямым умыслом. Что касается квалифицированных видов контрабанды, то квалифицированная контрабанда является тяжким преступлением. Особо квалифицированной признается контрабанда, совершенная организованной группой.

Глава 3. Проблема отграничения контрабанды от смежных составов преступлений.

Решить проблему разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей позволит ответ на вопрос: возможна ли их идеальная совокупность.

Остановимся на анализе элементов этих составов и прежде всего их непосредственного объекта и объективной стороны.

Как отмечалось выше, непосредственным объектом контрабанды является установленный порядок перемещения товаров и транспортных средств, т. е. те правовые отношения, которые складываются между таможенными органами, представляющими интересы государства, и лицами, осуществляющими перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. [1.6 c 157] Предмет посягательства может быть определен как денежная масса, которую недополучит государство в результате невыполнения гражданином обязательств по уплате таможенных платежей при перемещении товаров с одной таможенной территории на другую. Таким образом, исходя из характера вредных последствий в виде непоступления денег в бюджет и из предмета посягательства - деньги в виде таможенных платежей, рассматриваемый состав охраняет общественные отношения по поводу формирования доходной части бюджета государства и порядок уплаты таможенных платежей. Необходимо отметить, что в юридической литературе непосредственный объект уклонения от уплаты таможенных платежей определяется в целом именно так [29 c 139].

Таким образом, контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей охраняют различные общественные отношения, что позволяет

разграничивать данные преступления по непосредственному объекту. Наибольшие трудности возникают при разграничении рассматриваемых составов по объективной стороне. Причина этого кроется в том, что контрабанда может быть совершена путем обманного использования документов, необходимых для таможенных целей, а также путем недекларирования или недостоверного декларирования. По мнению подавляющего большинства юристов, уклонение от уплаты таможенных платежей также может быть исполнено путем внесения недостоверных сведений в документы, необходимые для определения размера таможенных платежей, непредставления таких документов таможенным органам и т. п., и совершаться такие действия могут в процессе перемещения. [2.10 c 176].

Для определения стадий преступного уклонения от уплаты таможенных платежей следует уяснить характер и содержание объективной стороны состава. Это зависит от толкования термина “уклонение”. “Понятие уклонения для российского права является традиционным; оно встречается как в дореволюционном таможенном и уголовном законодательстве, так и в Таможенном и Уголовном кодексах советского и постсоветского периода. Его значение в литературе, по сути, трактуется однозначно: уклонение - преднамеренный отказ плательщика таможенных платежей уплатить их в установленные таможенным законодательством сроки” [2.13 c 20]. Другими словами, объективная сторона ст. 194 УК РФ выражается в невыполнении лежащей на лице правовой обязанности по уплате таможенных платежей.

Таможенное законодательство сроки уплаты таможенных платежей увязывает с подачей таможенной декларации. В ст. 119 ТК РФ названы два срока уплаты таможенных платежей: до принятия таможенной декларации и одновременно с принятием таможенной декларации. Если таможенная декларация не была подана в установленный срок, то сроки уплаты таможенных платежей исчисляются со дня истечения срока подачи таможенной декларации.

Одновременно с подачей таможенной декларации уплачиваются таможенные платежи при перемещении товаров не для коммерческих целей.

Следует обратить внимание на то, что таможенные платежи должны уплачиваться именно в момент подачи таможенной декларации, т. е. на стадии, предшествующей декларированию. Контрабанда же может быть совершена только на стадии декларирования (путем недостоверного декларирования или недекларирования). Рассмотрим это на примере. Лицо перемещает автомашину из Германии в Россию. После пересечения таможенной границы, находясь в зоне таможенного контроля, в целях завершения перемещения подает в таможенный орган России таможенную декларацию, в которой указывает недостоверные сведения о таможенной стоимости перемещаемого транспортного средства. Стадия подачи таможенной декларации продолжается до того, как декларация будет передана в руки представителя таможенного органа, осуществляющего таможенный контроль. После фактического вручения декларации официальному лицу начинается проверка сведений, заявленных в ней, другие действия, направленные на обеспечение законности ввоза автомашины, т. е. стадия декларирования. В соответствии с таможенным законодательством возможны два варианта развития событий:

1) товар выпускается для свободного обращения, и лицо, ввозящее автомашину, получает все необходимые документы для постановки ее на учет в ГИБДД. В соответствии со ст. 119 ТК РФ срок уплаты таможенных платежей определяется временем, затраченным на подачу декларации. Именно в течение этого времени платежи не были уплачены. Преступление уклонение от уплаты таможенных платежей, при наличии всех признаков состава, является оконченным. А так как после совершения вышеописанных действий имело место декларирование с указанием недостоверных сведений, то это образует незаконное перемещение, совершенное путем недостоверного декларирования; 2) лицо, перемещающее транспортное средство, уплату таможенных платежей пожелает осуществить таможенному органу, расположенному не на таможенной границе, а на таможенной территории, например в Санкт-Петербурге. В этом случае срок уплаты таможенных платежей исчисляется датой явки в таможенный орган в Санкт-Петербурге, и уклонение будет оконченным с момента истечения даты явки виновного лица в таможенный орган в Санкт-Петербурге. Таким образом, представляется, что в отношении состава, предусмотренного ст. 194 УК РФ, на стадии подачи таможенной декларации было совершено приготовление к совершению этого преступления. А в отношении контрабандного перемещения товара с недостоверным декларированием оценка останется такой же, как и ранее, т. е. это оконченный состав контрабанды.

Приведенные выше примеры касались ввоза. При вывозе товаров и иных предметов процесс имеет такие же стадии, т. е. сначала подается декларация, а затем осуществляется само декларирование.[2.5 c 113]

До принятия таможенной декларации уплачиваются таможенные платежи при перемещении товаров для коммерческих целей. В этом случае сроки исчисляются с даты представления товаров и транспортных средств, перевозящих товары (ч. 2 ст. 171 ТК РФ).

Кроме того, Таможенный кодекс России предусматривает ответственность за нарушение сроков уплаты таможенных платежей, т. е. за неуплату таможенных платежей в установленные сроки представляется, что само по себе нарушение сроков уплаты не образует уголовно-правового деяния. В тех случаях, когда таможенному органу известно о фактах неуплаты таможенных платежей, он может использовать средства воздействия на неплательщика, не связанные с уголовным правом.

Таким образом, объективная сторона состава уклонения от уплаты таможенных платежей и состава контрабанды имеет самостоятельное содержание, что позволяет отграничивать их друг от друга. Действия по уплате таможенных платежей и по перемещению не совпадают во времени, что исключает идеальную совокупность уклонения от уплаты таможенных платежей и контрабанды. Возможна лишь реальная совокупность рассматриваемых составов, что требует самостоятельной квалификации каждого из них.

Возникают определенные сложности и при отграничении состава контрабанды от незаконного экспорта технологий, научно-технической информации, услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ). Тем более, что рассматриваемые составы меют совпадение в предмете преступной деятельности, в частности речь идет о сырье, материалах и оборудовании, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Представляется, что в этом случае разграничение следует проводить прежде всего по объекту и объективной стороне.

Так, в отличие от контрабанды, характер общественных отношений, охраняемых рассматриваемой нормой, определен в диспозиции статьи - это правила специального экспортного контроля. В ст. 16 Федерального закона “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности” [1.5 c. 7 ].

Объективная сторона состава - незаконный экспорт предметов

преступления. Под экспортом понимаются любые виды вывоза технологий, научно-технической информации, услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, с территории России за границу без обязательства об обратном ввозе. Экспорт незаконен, если он нарушает положения об экспорте указанных опасных предметов. К нормативным документам, регулирующим экспорт таких предметов, относятся Указы Президента РФ “О контроле за экспортом из Российской Федерации оборудования и материалов двойного назначения и соответствующих технологий, применяемых в ядерных целях, экспорт которых контролируется” от 21.02.96 г. [1.8 c. 152]; “Об утверждении Списка ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий, подпадающих под экспортный контроль” от 14.02.96 г. [1.8 c. 217] и другие акты.

Разграничение контрабанды и невозвращения на территорию

Российской Федерации предметов художественного, исторического и

археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных

стран (ст. 190 УК РФ) возможно по объекту, объективной стороне и

субъекту.

Непосредственным объектом рассматриваемого состава являются

общественные отношения в сфере государственного регулирования

деятельности, связанной с владением и распоряжением предметами

художественного, археологического и исторического достояния народов

Российской Федерации и зарубежных стран.

Объективная сторона преступления заключается в невозвращении в установленный срок на территорию России указанных выше предметов, вывезенных за ее пределы. Особенностью субъекта данного состава является то, что им может быть лицо, на которое возложена ответственность за возвращение предметов культурного достояния в Россию. При отсутствии такой обязанности лицо не может отвечать по ст. 190 УК РФ.

Вопрос о разграничении с другими составами, например, с незаконным оборотом наркотиков, оружия, драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, следует решать исходя из того, что совершение контрабанды возможно лишь на таможенной границе. Поэтому если имеют место незаконные действия в части оборота вышеперечисленных предметов, а также их перемещение через таможенную границу, то должна быть квалификация по совокупности - как контрабанда и соответствующая статья Уголовного кодекса Российской Федерации. В п.18 постановления Пленума Верховного суда России от 27.05.98 г. “О судебной практике по делам о преступлениях, связанных с наркотическими средствами, психотропными, сильнодействующими и ядовитыми веществами” говорится: “Действия, связанные с незаконным оборотом наркотических средств, психотропных, сильнодействующих и ядовитых веществ, а также наркотикосодержащих растений или их частей, при незаконном перемещении этих средств, веществ и растений через таможенную границу Российской Федерации, подлежат дополнительной квалификации по ст. 188 УК РФ”.

Вывод:

Заключение

В заключение курсовой работы можно сделать следующие выводы

1. Контрабанда, как правонарушение возникла в период развития товарно-денежных отношений и существует уже на протяжении многих веков.

2. В современном уголовном праве вопросы контрабанды регулируются статьей 188, где непосредственно указывается на то, что контрабанда наносит вред финансово-экономической системе государства.

4. Право на ввоз и вывоз тех или иных товаров и транспортных средств регулируют ст. 19 и 20 Таможенного кодекса Российской Федерации.

5. Контрабанда предполагает наличие вины в форме прямого умысла, т.е. субъективная сторона - прямой умысел.

Лицо сознает, что незаконно перемещает через таможенную границу товары или иные предметы в крупном размере, и желает совершить эти действия.

6. Мотивами преступления могут быть различные побуждения -корысть, ложно понятые интересы службы и другие. Для состава контрабанды они совершенно не имеют значения.

7. Субъектом контрабанды является лицо, достигшее 16-летнего возраста.

8. Квалифицированными признаками контрабанды являются:

-совершение преступления неоднократно ( два или более раз); лицо не было освобождено от уголовной ответственности; судимость не была снята; совершение контрабанды должностным лицом с использованием служебного положения; совершение контрабанды с применением физического, или психического насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

9. Квалифицированным видом контрабанды является совершение преступления неоднократно, должностным лицом с использованием своего служебного положения или с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

10. Ответственность за квалифицированный вид контрабанды установлена в ч.3 ст. 188 УК и наступает она в случаях, когда преступление совершилось: неоднократно или должностным лицом с использованием своего служебного положения, или с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Библиография

1. Законодательные нормативные акты, документальные источники

1.1 Сборник законов СССР 1938-1975 гг. Т. 3. С. 351. Данная

статья дана с учетом дополнений, внесенных Указом Президиума

Верховного Совета СССР от 18.05.61 г. // Ведомости Верховного Совета

СССР. 1961. № 21. Ст. 222.

1.2 Собрание законодательства РФ. 1994. № 10. Ст. 1109.

1.3 Новый комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации /

Под ред. В. И. Радченко. М., 1996. С. 242.

1.4 Модельный Уголовный кодекс для государств - участников СНГ

// Правоведение. 1996. № 1.

1.5 Собрание законодательства РФ. 1995. № 42. Ст. 3923; 1997.

1.6 Федеральный закон “Об экспортном контроле”

Ст. 3305. 22 июня 1999 г. принят Государственной Думой и 18 июля

подписан Президентом РФ // Российская газета. 1999. 29 июля.

1.7 Собрание законодательства РФ. 1995. № 42. Ст. 3923; 1997.

1.8 Собрание законодательства РФ. 1996. № 9. Ст. 802.

1.9 Собрание законодательства РФ. 1996. № 8. Ст. 742. (121)Собрание

законодательства РФ. 1996. № 39. Ст. 4567.

2. Литература

2.1 Волженкин Б. В. Экономические преступления. СПб., 2005. С. 190.

2.2 Габричидзе Б. Н., Зобов В. Е. Таможенная служба

Российской Федерации. М., 1993; Кисловский Ю. Г. Контрабанда:история и современность. М., 1996;

2.3 Горелик А. С., Шишко И. В., Хлупина Г. Н. Преступления в сфере

экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих

2.4 Уголовное право российской федерации особенная часть. Под редакцией заслуженного юриста РФ, профессора Б.В. Здравомыслова. Москва Юристь 2004.

2.5 Новое уголовное право России: Учебное пособие. Особенная часть

/ Под ред. Н. Ф. Кузнецовой. М., 1996. С. 114.

2.6 Козырин А. Н. Таможенное право России. Общая часть. М., 1995.

2.7 Уголовное право: Учебник / Под ред. В. Н. Кудрявцева и А. В.

Наумова. М., 1997. С. 174-175 и др.

2.8 Лопашенко Н. А.Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической

деятельности. Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1997.

2.9 Mарков Л. Н. Очерки по истории таможенной службы. Иркутск,

1987. С. 31).

2.10 Михайлов В. И., Федоров А. В. Уголовная ответственность

за контрабанду: Учебно-практическое пособие. СПб., 1999. С. 9.

2.11 Наумов А. В. Уголовное право. Общая часть: Курс лекций.

М., 2000. С. 152-153;

2.12 Сучков Ю. И. Ответственность за контрабанду по Уголовному

кодексу Российской Федерации 1996 г. // Юридическая практика:

Информационный бюллетень Центра права специального юридического

факультета СПбГУ. 1996. № 4 (7). С. 72-73.

2.13 Чучаев А., Иванова С. Проблемы ответственности за уклонение от

уплаты таможенных платежей // Уголовное право. 1998. № 2.

3. Юридическая практика

3.1 Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра

права специального юридического факультета СПбГУ. 1995. № 1. С.40,41.