Страхование технических рисков
Любая производственная деятельность сопряжена с освоением новой
техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности
производства. Однако внедрение новой техники и технологий ведет
к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб
природе, людям, производству.
Технический риск определяется:
• степенью организации производства;• проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики
оборудования, мер безопасности);
• возможностью проведения ремонта оборудования собственными
силами фирмы.
К техническим рискам относятся:
• вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-
исследовательских работ;
• вероятность потерь в результате недостижения запланированных
технических параметров в ходе конструкторских и технологических
разработок;
• вероятность потерь в результате низких технологических возможностей
производства, что не позволяет освоить результаты новых
разработок;
• вероятность потерь в результате возникновения при использовании
новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени
проблем;
• вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.
Технические риски относятся к группе внутренних рисков: предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние, и их возникновение во многом зависит от деятельности самого предпринимателя.
Страхование производственных рисков
Производственные риски связаны с:
• производством продукции, товаров и услуг;
• осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе
которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.
К основным причинам производственных рисков относятся
:
· снижение намеченных объемов производства и реализации продукции
вследствие:
· снижения производительности труда;
· простоя оборудования, потерь рабочего времени;
· отсутствия необходимого количества исходных материалов;
· повышенного процента брака производимой продукции;
· снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию
или услугу в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным
изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
· увеличение расхода материальных затрат в результате:
перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии;
· увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных
и других побочных расходов;
· рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности
либо за счет выплат более высокой, чем запланировано, заработной
платы отдельным сотрудникам;
· увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате
изменения ставки налогов в неблагоприятную для фирмы сторону;
· низкая дисциплина поставок, перебои со снабжением топливом
и электроэнергией;
· физический и моральный износ оборудования предприятий.
Страхование инновационных рисков
Инновационный риск — это вероятность потерь, возникающих при
вложении фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые,
возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.
Инновационный риск возникает в следующих ситуациях:
а) при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги
по сравнению с уже использующимися.
Подобные инвестиции будут приносить фирме временную сверхприбыль
до тех пор, пока она является единственным обладателем данной
технологии. В данной ситуации фирма сталкивается лишь с одним видом
риска — возможной неправильной оценкой спроса на производимый товар;
б) при создании нового товара или услуги на старом оборудовании.
В этом случае к риску неправильной оценки спроса на новый товар
или услугу добавляется риск несоответствия качества товара или услуги
в связи использованием старого оборудования;
в) при производстве нового товара или услуги с помощью новой техники
технологии.
В данной ситуации инновационный риск включает в себя:
• риск того, что новый товар или услуга могут не найти покупателя;
• риск несоответствия нового оборудования и технологии необходимым
требованиям для производства нового товара или услуги;
• риск невозможности продажи созданного оборудования, так как
оно не подходит для производства иной продукции.
Виды страхования строительно-монтажных работ.
При сооружении объектов на условиях «под ключ» в контракте (договоре строительного подряда) обычно предусматривается не только проведение строительно‑монтажных работ, но и поставки и установка оборудования. При этом ответственность как за строительную часть контракта, так и за поставленное оборудование лежит на подрядчике до завершения строительно‑монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и приемки объекта заказчиком.
В контрактах в некоторых случаях может также предусматриваться ответственность подрядчика за гибель и повреждение предоставляемой ему во временное пользование заказчиком строительной техники (экскаваторы, подъемные краны, и др.), а в случае реконструкции- ответственность за причинение ущерба существующему имуществу заказчика, т.е. существующему зданию, подлежащему реконструкции.
Поскольку строительство объектов продолжается обычно в течение нескольких лет, вероятность наступления рисков и, следовательно, возникновения убытков становится весьма реальной. При этом страховая защита является фактором, стабилизирующим финансовое состояние подрядчика, и обеспечивает ему возможность своевременно выполнить обязательства по контракту (в чем в первую очередь заинтересован сам заказчик). Таким образом, страхование строительно‑монтажных и других рисков при строительстве промышленных предприятий «под ключ» является объективной необходимостью и призвано защитить интересы не только соответствующих строительных компаний, но и интересы заказчика.
Стоимость страхования должна включаться в общую стоимость подряда и в результате относятся на расходы заказчика. С начала 1996 г. в России появилась для этого законодательная база: постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661 и последующими разъяснениями Департамента методологии бухучета и отчетности Минфина России №16-00-16-196 от 15 декабря 1995 г. и разъяснением Росстрахнадзора №06-3р/16 от 16 января 1996 г. разрешено вводить в состав затрат, включаемых в себестоимость производимой продукции (работ, услуг), создаваемые страховые фонды в размерах, не превышающих 1 процента реализуемой продукции (работ, услуг). Однако постановлением Правительства РФ от 21 марта 1996 г. №299 действие подпункта «р» пункта 2 положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость производимой продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, позволяющего включать в себестоимость продукции (работ, услуг) расходы, связанные с добровольным страхованием, приостановлено до 1 января 1997 г.
При заключении контрактов на условиях шеф‑монтажа, т.е. поставки оборудования и контроля за монтажом (строительством), поставленное оборудование переходит в собственность заказчика, как правило с момента разгрузки на площадке; в этом случае подрядчик не имеет страхового интереса, а его ответственность ограничивается последствием его действий или упущений в ходе осуществления контроля за строительством. Страхователем по такого рода проектам может выступать уже заказчик.
Объектами строительно‑монтажного страхования (на международном рынке этот вид страхования называется также страхованием всех рисков строительства и монтажа) являются: здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и другое имущество, предназначенные для строительства и монтажа и находящиеся на строительной площадке, указанной в договоре страхования.
Договор страхования может быть заключен в пользу страхователя или указанного в договоре (полисе) другого лица, которое может понести ущерб от гибели и повреждения застрахованного имущества.
Страхование промышленных машин и оборудования от поломок
Этот вид страхования продолжает оставаться весьма экзотическим для российского рынка, его нередко путают со стандартным огневым страхованием автомашин. Между тем в ряде стран, таких как Германия, Франция, этот вид страхования превалирует в страховании технических рисков.
Как правило, промышленные предприятия защищены огневым страхованием, покрывающим не только огневые риски: пожар, удар молнии, но и по мере необходимости дополнительные: стихийные бедствия, кражи со взломом, бой стекол и т.п.
Однако в отношении сложного промышленного оборудования существует еще одна категория опасностей, не охватываемых огневым страхованием. Это различного рода механические поломки, происшедшие по различным причинам, в том числе технологического свойства. Для защиты оборудования от подобных убытков применяется специальный вид страхования, который называется страхованием машин от поломок.
Страховщик при страховании машин от поломок возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества, возникшие в результате:
- непредвиденных поломок или дефектов застрахованных машин, механизмов, оборудования и инструментов;
- ошибок или неосторожности персонала страхователя или третьих лиц;
- разрывов тросов, цепей, падения застрахованных предметов и удара о другие предметы;
- перегрузки, перегрева, вибрации, разладки, заклинивания, засоров механизмов посторонними предметами, изменения давления внутри механизмов, действия центробежной силы и “усталости” материалов;
- гидравлического удара или недостатка жидкости в котлах и аппаратах, действующих с помощью пара и жидкостей;
- воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, падения напряжения, атмосферного разряда, включая ущерб, образовавшийся от возникновения в результате этих явлений пожара (если ущерб причинен предметам, в которых возник пожар);
- Взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания и других источников энергии при условии, что возмещается только ущерб, причиненный непосредственно названным предметам, в которых возник взрыв;
- Поломки или неисправности приставок, защитных или регулирующих приспособлений;
- Ветра, мороза, ледохода.
Страхованием не покрываются убытки, возникшие вследствие военных действий и некоторых других рисков, аналогично вышеуказанным условиям строительно‑монтажного страхования.
Страховое покрытие не распространяется на ущерб, возникший в результате гибели или повреждения;
- матриц, форм, штампов, клише и подобных элементов;
- предметов, подлежащих периодической замене, таких как лампы, аккумуляторы, сверла, резцы, полотнища пил, точильные камни, прокладки, резиновые шины, ремни, тросы и т.п.;
- горюче‑смазочные материалов, химикатов, охладительных жидкостей и прочих вспомогательных материалов;
- продукции производимой или обрабатываемой застрахованными предметами.
Страховой защите также не подлежат:
- расходы по устранению дефектов, допущенных при изготовлении или ремонте застрахованного имущества;
- естественный износ и постепенное изменение предметов под влиянием атмосферных, химических, механических или температурных факторов;
- косвенные убытки, в частности потери от сокращения производства.
Объект страхования при страховании машин от поломок существенно отличается от объекта огневого страхования, поскольку от огневых рисков страхуются, как правило, все основные фонды предприятия, а от поломок- только наиболее важные технологические линии либо ключевые производственные установки, так как этот вид страхования значительно дороже огневого, а при наличии франшизы, отсутствующей в огневом страховании, страхование малоценной техники и механизмов становится достаточно дорогим и неоправданным.
Следуем заметить, что аналогично огневому страхованию, при котором в страховое покрытие могут быть включены убытки от перерыва в производстве, возникшие в результате застрахованных опасностей, при страховании машин от поломок в страховое покрытие можно включить также эти риски (так называемый шомаж).
Процедура заключения договора страхования, взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая, порядок разрешения споров по договору страхования машин от поломок почти полностью соответствуют тем, которые предусмотрены в условиях страхования строительно‑монтажных рисков. Тарифы по этому виду страхования более подвержены стандартизации, однако существующие на западном рынке тарифы имеют довольно сложную структуру ввиду большого числа факторов, влияющих на степень риска. Ставки страховой премии обычно колеблются в пределах 0,5-3% в год от стоимости страхуемого имущества, но иногда достигают 5-8%.
Объекты страхования и объем страховой ответственности в страховании машин и оборудования от поломок и электронного оборудования.
Страхование электронного оборудования развивается в России все более активно, однако оно не получило столь широкого распространения на отечественном рынке, как на зарубежном рынке. По‑видимому, дело в том, что потенциальные страхователи ограничиваются покупкой стандартных огневых полисов, которые, однако, не могут обеспечить полной защиты для техники такого рода.
Между тем страхование электронного оборудования – это специальный вид страхового покрытия, призванный предоставить страхователю всеобъемлющую страховую защиту для его электронного комплекса. Практически речь идет о страховании электронного оборудования от всех рисков.
При страховании электронного оборудования страховщиком возмещаются прямые убытки, образовавшиеся в результате гибели и повреждения перечисляемых в полисе предметов в случае , происшедшим под воздействием внешних факторов, а также кражи со взломом.
Страховым случаем является гибель или повреждение застрахованного имущества из‑за поломок, возникших в результате:
- дефектов материала;
- ошибок при конструировании, изготовлении и демонстрировании;
- взрыва ламп и трубок;
- короткого замыкания;
- внезапного повышения напряжения электрического тока, электрической индукции, блуждающих волн или воздействия магнетизма.
Страховщиком возмещаются убытки, за исключением стоимости устранения самих ошибок и дефектов, замены дефектных частей и затрат на профилактику.
Страховщик не покрывает убытки, явившиеся следствием военных действий и других причин, перечисленных выше в условиях страхования строительно‑монтажных рисков.
Возмещению не подлежат косвенные убытки, а также ущерб, причиненный застрахованному имуществу, за которые несет ответственность производитель или поставщик этого имущества. Не возмещаются причиненные арендованному имуществу убытки, за которые несет ответственность собственник имущества.
Страховой суммой обычно является стоимость застрахованного имущества, включая упаковку, фрахт, таможенные пошлины.
Вновь, как и в отношении страхования машин от поломок, следует обязательно упомянуть о двух обстоятельствах: во‑первых, страхователь, даже не имея, например, по финансовым соображениям, застраховать все предприятие, может приобрести полноценную защиту для наиболее дорогостоящего оборудования- электронного, а во‑вторых, страхование электронного оборудования может по специальному дополнению к полису покрывать и риск шомажа, т.е. убытков от перерыва в производстве.
При фактической гибели застрахованного имущества или его полной конструктивной гибели страховщик возмещает стоимость замены его аналогичным имуществом за вычетом амортизации и стоимости спасенного имущества, включая расходы на упаковку, перевозку (за исключением перевозки воздушным транспортом), таможенные пошлины и монтаж, если эти расходы были включены в страховую сумму.
Возмещению подлежат расходы по демонтажу подлежащего ремонту или пришедшего в негодность в результате страхового случая оборудования.
Возмещение за лампы, электронные трубки и подобные предметы выплачивается за вычетом амортизации, исчисленной в зависимости от сроков гарантийной эксплуатации.
На случай кражи застрахованного имущества франшиза обычно устанавливается в размере 20% по каждому убытку, но не менее установленной в полисе суммы.
Ставки страховой премии по страхованию электронного оборудования колеблются в пределах 1,2-1,8 % в год от стоимости оборудования.
|
