Шпаргалка: Планирование на предприятии (шпаргалка)

Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:

В = М × Т × Кро × Нм ,

где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);

М — число веретён (станков);

Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;

Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;

Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).

На практике сначала определяется объём продукции (В=М×Т×Кро×Нм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.

Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:

В₁ = ( m₁ /m) × М₁ × Т × Кро × Нм

Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:

В₂ = ( m₂ /m) × М₂ × Т × Кро × Нм

Тогда планируемый объём: В_пл = В+В₁ - В₂

М — количество оборудования на начало периода; М₁ — количество вновь введённого оборудования на начало периода; М₂ — количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m₁ — число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;

m₂ — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.

Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.

Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:

1) В прядении:

а) средний текс: `

Т = å В(кг)х1000/ å В(км)= [г/км]

б) средний номер: ` N = å В(км)/ å В(кг)

2) В ткачестве:

а) средняя ширина суровья:

Вс = å В(м² )/ å В(м)= [м]

б) средняя плотность по утку:` Ру = å В(ут)/ å В(м)

Вторая группа — показатели использования оборудования:

1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):

` Нм = å В/ å М × Т × Кро

2) среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро= å М × Т × Кро/ å М × Т

3) средний процент плановых остановов:

` а =100 × (1 - ` Кро)

4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т= å М × Т/ å М

Метод сопоставления.

Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.

1. Определение процента выполнения плана: %В = (В ¢ - В)х100/В;

2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: % D М = (М ¢ - М)х100/М; % D Т = (Т ¢ - Т)х100/Т и т. д.

3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:

% D В = % D М+% D Т+% D Кро+% D Нм

4. Количественная оценка влияния каждого фактора: D Вм =В × % D М/100 и т. д.

где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)

5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:

D В_ан = D В_М + D В_Т + D В_Кро + D В_Нм

6. Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D В_ан )х100/ D В_ан ; D В=В ¢ - В;

Индексный метод.

1. Индекс изменения выработки: I _В =В ¢ /В

2. Индексы изменения каждого из факторов:

I _М =М ¢ /М; I _Т =Т ¢ /Т и т. д.

3. Индекс общего изменения:

I _общ = Õ ( I _{частное} ) Þ I _В = I _М × I _Т × I _Кро × I _Нм

4. Влияние каждого фактора:D В_М = В × ( I _М - 1);

D В_Т = В × ( I _Т - 1) и т. д.

5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D В_ан = D В_М + D В_Т + D В_Кро + D В_Нм

6. Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D В_ан )х100/ D В_ан ; D В=В ¢ - В;

Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.

Прост и точен. Наиболее часто применяется.

D В=В ¢ - В; D В=М ¢ × Т ¢ × Кро ¢ × Нм ¢ - М × Т × Кро × Нм ( * )

Введём следующие обозначения:

D М=М ¢ - М Þ М=М ¢ - D М

D Т=Т ¢ - Т Þ Т=Т ¢ - D Т

D Кро=Кро ¢ - Кро Þ Кро=Кро ¢ - D Кро

D Нм=Нм ¢ - Нм Þ Нм=Нм ¢ - D Нм

Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):

DВ=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М×Т×Кро×Нм = М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М¢×Т×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм= =М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢- Т¢×М¢× Кро×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢- Кро¢×Т¢×М¢× Нм +DКро×Т¢×М¢×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм =

=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-Нм¢×Кро¢×Т¢×М¢+DНм×М¢×Т¢×Кро¢+DКро×Т¢×М¢×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм + DМ×Т×Кро×Нм = =DНм³ ×М¢×Т¢×Кро¢+DМ×Т² ×Кро×Нм +DТ×М² ×Кро×Нм +D Кро×Т¢⁴ ×М¢×Нм;

D В=М × Т × Кро × Нм+ D Т × М ¢ × Кро × Нм+

+ D Кро × Т ¢ × М ¢ × Нм + D Нм × М ¢ × Т ¢ × Кро ¢ ;

1. Общее отклонение выработки:D В=В ¢ - В;

2. Отклонения выработки по результатам анализа:

2.1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: D Вм= М × Т × Кро × Нм

2.2.Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:

D Вт= D Т × М ¢ × Кро × Нм

2.3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: D В_Кро = D Кро × Т ¢ × М ¢ × Нм

2.4.Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:

D В_Нм = D Нм × М ¢ × Т ¢ × Кро ¢

_3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D В_ан = D В_М + D В_Т + D В_Кро + D В_Нм

4. Процент ошибки данного метода анализа:

e =( D В - D В_ан )х100/ D В_ан ; e < 1;

Пересчёт по условным станко-часам.

1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: М i _усл = В i ¢ /Нм _i ¢ = [ст-час]

2. Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:` Нм_пер = å В i ¢ / å М i _усл

1. Общее отклонение по норме производительности: % D ` Нм =( ` Нм ¢ - ` Нм)х100%/ ` Нм

2. Действительное изменение нормы производительности:

% D ` Нм<sub>действ</sub> =( ` Нм ¢ - ` Нм<sub>пересч</sub> )х100%/ ` Нм

5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:

% D ` Нм<sub>ассорт</sub> =( ` Нм_пересч - ` Нм)х100%/ ` Нм

6. Общее отклонение по норме производительности: % D Нм =% D Нм_действ +% D Нм_ассорт

7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:

D В_{Нм(действ)} =В × % D ` Нм<sub>действ</sub> /100= [м, ут]; D В<sub>Нм(ассорт)</sub> =В × % D ` Нм_ассорт /100= [м, ут];

8. Общее изменение выработки:

D В_Нм = D В_{Нм(действ)} + D В_{Нм(ассорт)}

9. Ошибка: e = [ D В_Нм - D В_{Нм(анал)} ]х100/ D В_{Нм(анал)} ;

Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм₁ + D В_{орг.-техн. меропр.} + D В_{реконстр.} ± D В_{асссорт.}

Вм₁ — производственная мощность на начало периода (планируемая);

D В_{орг.-техн. меропр} — изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;

D В_{реконстр.} — изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;

D В_{асссорт.} — изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.

Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му × Тр _max × Кро _max × Нм_тех

Му — установленное количество оборудования; Тр _max — оптимальный режимный фонд времени работы оборудования;Кро _max — учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нм _тех — техническая норма производительности оборудования.

Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.

В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:

Му = Му_нач + М₁ × (m₁ /m) - М₂ × (m₂ /m₁ ) ,

где Му_нач — количество установленных машин на начало года; М₁ — оборудование, введённое в эксплуатацию; М₂ — оборудование, выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m₁ — число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m₂ — число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.

Показатели использования производственной мощности.

Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:

1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.

Степень напряжённости планового задания:

а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм ; Ким=В ¢ (факт)/Вм Þ Вм = В ¢ /Ким;

б) в целом по производству: Сн= å В(план)/ å Вм;

Коэффициент использования мощностей в целом по производству: Ким= å В ¢ / å Вм

2. По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.

Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:

D В_план =Вм - В; D В_факт =Вм - В ¢ ;

Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:

1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:

К_экст = Тэф ¢ /Тэф_м =(Тр × Кро ¢ )/(Тр_м × Кро_м )

2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: К_инт =Нм ¢ /Нм_тех

3. Коэффициент использования мощностей: Ким=К_экст хК_инт

Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:

Ким=В ¢ /Вм=(Мз ¢ × Т ¢ × Кро ¢ × Нм ¢ )/(Му × Тм × Кро_м × Нм_тех )=(Мз ¢ /Му) × К_экст × К_инт

Показателями качества являются показатели сортности:

1. Коэффициент сортности: К_сорт =( å В₁ × Ц₁ + å В₂ × Ц₂ )/ å В × Ц; числитель — реальная выручка;

В₁ , В₂ — количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц₁ , Ц₂ — цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.

2. Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства продукции:

У _I =В_I х100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).

Количественная оценка влияния факторов.

Отклонение=Отчёт - План;

Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;

Изменение объёма=Пересчёт - План;

ТЭП использования сырья в ткачестве.

1. Выход суровой ткани из мягкой пряжи: В_с.тк = В_с.тк х100/(R_о +R_у ) ,

В_с.тк — выработка суровой ткани, кг;

R_о — расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);

R_у — расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);

2. Масса 100м суровой ткани:

m _с = В_с.тк (кг)х100/ В_с.тк (м)

Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная численность определяется как:

Чя=Мз × Ксм/[Нот × (1+У/100)]

Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;

Нот — типовая норма обслуживания;

У — % уплотнения зоны обслуживания.

Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки: Чя=В × Ксм/[Нв × Тсм × (1+Ув/100)]

В — выработка (объём работы) за смену;

Нв — норма выработки рабочего за час;

Тсм — продолжительность смены, час;

Ув — % перевыполнения нормы выработки.

Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих: Чс=Чя × 100/(100 - Рн)

Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.

При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=Впл × t × Kt /Т ,

где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;

t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном рабочем месте (рабочего конкретной профессии);

Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных организационно-технических мероприятий;

Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.

Удельный расход рабочей силы.

Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на единицу выпускного оборудования:

Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;

Ур= [чел/100 станков]

или Ур=[чел/1000 веретен]

Трудоёмкость.

Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч × t/В=1/Пт , где ч × t — отработанные чел-час; В — объём производства.

Производительность труда.

Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего в единицу времени:

1. В натуральном выражении:

Пт=В/(ч × t )= [кг/чел-час] ,

где В — товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч — среднесписочная численность работающих, чел; t — время работы одного рабочего, час.

2. В стоимостном выражении: Пт=В/ч ,

где В — товарная (валовая) продукция, руб.

ТЭП по зарплате:

1. Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число работающих;

2. Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на рабочих);

3. Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на рабочих).

Календарный фонд времени — максимально возможный фонд времени, в течение которого может работать оборудование.

Ткал = d _кал × 24 , d_кал — число дней в году по календарю.

Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.

Режимный фонд времени устанавливается в зависимости от принятого режима работы предприятия: Тр= d_р × Ксм × t_см , где d _р — число рабочих дней в году; Ксм — коэффициент сменности; t _см — продолжительность смены.

Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены, нерабочих смен.

Эффективный фонд времени : Тэф=Тр × Кро (исключает перерывы в работе машин, учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий ремонт).

Удельный расход рабочей силы (в прядении):

Ур=Ч × 1000 / ( К_см × Мз_пр.вер. ) ;

Ур= [ чел. на 1000 пр. вер. ]

где Ч — количество человек во всех сменах;

Мз_пр.вер. — количество принятых пряд. веретен;К_см — коэффициент сменности ;

Производительность труда (в прядении):

П_тр =В_пр / Ч =[ кг / (чел × час) ]

или П_тр =В_пр × 1000 / (Т × Ч)= [ км / (чел × час) ] ,

где В_пр — выпуск пряжи, кг/час;

Т — линейная плотность пряжи, текс;

Ч — количество человек во всех сменах;

Трудоёмкость (в прядении):

Т_р =1 / П_тр. = [ (чел × час)/кг , км ]

Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):

Ур=Ч_общ × Т_раб × 1000 / ( Т_реж × Мз_тк. ) ;

Ур=[чел/1000ткацких станков],

где Ч_общ — количество человек во всех сменах;

Т_раб — отработанные одним человеком часы в год; Мз_тк. — количество принятых ткацких станков;Т_реж — режимный фонд работы оборудования в год, час;

Производительность труда (в ткачестве):

П_тр =В_час / Ч =[ м / (чел × час) ] или П_тр =В_час × Р_у /Ч= [ ут/(чел × час) ] ,

где В_час — выпуск суровой ткани, м/час;

Р_у — плотность ткани по утку, нитей/м;

Ч — количество человек во всех сменах;

Трудоёмкость (в ткачестве):

Т_р =1000 / П_тр. = [ (чел × час)/1000м ]

Потребность в основной (уточной) пряже:

Во/у=(Вс × R о/у)/100= [кг],

где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м. суровья, кг;

R о/у= m _о/у × 100/(100 × Уо/у)= [кг] ,

где m_о/у — масса заработанной основы (утка), кг;

Уо/у — отходы по основе (утку), %.

Потребность в основной (уточной) пряже

с учётом отходов:

По/у=Вс × R о/у/ [ 100 × (1+Уо/у × 100) ]=[кг/час]

-